BẤT KHẢ KIỂM SOÁT OFFSHORE FUNDS TẠI NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHÓA

 

BẤT KHẢ KIỂM SOÁT OFFSHORE FUNDS

TẠI NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHÓA

 

Giáo sư Tiến sĩ NGUYỄN PHÚC LIÊN, Kinh tế

Geneva, 18.03.2013

Web: http://VietTUDAN.net

 

Ngày 11.04.2013, chúng tôi viết bài TRỐN THUẾ VÀ NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHÓA. Nhân bài viết này mà Đài RFI phỏng vấn chúng tôi đúng thứ Hai, 15.04.2013, ngày mà Nhật báo Tribune de Genève 16.04.2013 gọi là ngày “STRIP-TEASE DES ELUS !” do lệnh của TT.HOLLANDE với đầu đề lớn trên trang nhất.

Thực ra, vấn đề là do ông cựu Bộ trưởng Ngân Sách có trương mục tại Thụy sĩ, nghĩa là chuyển tiền từ trong nước ra nước ngoài. Đây là vấn đề trốn thuế. Việc TT.Hollande bắt các Bộ trưởng Nam, Nữ lột trần truồng (Strip-Tease) tài sản ra không liên hệ trực tiếp đến vấn đề chuyển tiền ra nước ngoài trốn thuế. Phản ứng của TT.Hollande là vì trách nhiệm của ông đã ưng thuận cho làm Bộ trưởng một người trốn thuế.

            Đài RFI có ý muốn hỏi xem việc chuyển tiền ra nước ngoài thế nào và khả năng trốn thuế ra sao. Đồng thời Phóng viên phỏng vấn tôi cũng biết là tôi đã làm việc với một Tập Đoàn Tài Chánh Hoa kỳ có trụ sở tại Zurich trong vòng  gần 20 năm, nên cũng muốn hỏi xem cách chuyển tiền thực tiễn ra sao.

            Phần Cập nhật hôm nay 18.04.2013 chỉ là tóm tắt vắn gọn những gì tôi đã trả lời cho Phỏng vấn.

 

Chuyển vốn ra nước ngoài: những ai và vì sao ?

 

Từ những người nằm tại trong nước, nhưng chuyển tải vốn ra nước ngoài và cất giữ ở những nơi mà chính quyền mỗi nước khó lòng kiểm soát. Những số vốn này được gọi là Offshore Funds, Những lợi nhuận làm ăn từ khối vốn này cũng để lại tại nước ngoài. Chính quyền không kiểm soát nổi và tất nhiên không thể đánh thuế. Phong trào chống Khối vốn này không phải được đặt ra mới đây, mà đã được bàn luận nhiều trong một số năm nay, vì những lý do sau đây:

*          Cuộc Khủng hoảng Tài chánh/Kinh tế làm cho những nhà tài phiệt chú tâm chuyển vốn đến những nơi an toàn hơn., tránh những nước đang trong tầm ảnh hưởng bởi Khủng hoảng.

*          Nợ Công của mỗi nước thuộc Liên Au tăng cao, nhất là những nước thuộc vùng Nam Au châu như Hy Lạp, ý, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha.

*          Những nước Nam Au châu là ngòi gây Khủng hoảng vùng Euro mà những nước giầu thuộc vùng phải có chương trình hỗ trợ. Điều kiện được hỗ trợ là phải áp dụng chính sách thắt lưng buộc bụng.

*          Để tái cân bằng Ngân sách, một đàng phải thắt chặt chi tiêu, một đàng các Chính quyền muốn tăng thuế cao trên những người giầu. Đó là lý do khiến những người giầu tìm đường cho vốn ra nước ngoài để thoát tầm kiểm soát của Chính quyền. Vì vậy số vốn thoát ra này được gọi là trốn thuế.

            Ngoài những người giầu vốn, còn có việc giới làm Chính trị, nhất là từ những quốc gia bắt đầu phát triển như Trung quốc, Ba Tây, Nam Dương, Nga… cũng cho vốn ra nước ngoài cho an toàn. Báo chí đã đăng tải phong trào chuyển vốn từ Trung quốc hay chạy tiền từ Việt Nam ra nước ngoài.

            Phải kể đến những nước mới đang làm ăn lên, với một nhà nước độc tài, thì những tiền tham nhũng phải cho ra nước ngoài tị nạn.

Trên đây là số vốn từ trong nước được “bí mật “ chuyển từ từ ra nước ngoài.

T          hêm vào số vốn này, là những lợi nhuận thu được từ những Công ty Liên quốc gia. Họ làm ăn ở nước ngoài và thu lợi nhuận từ nước ngoài và không cho hồi hương lợi nhuận mà cho tạm cư luôn tại ngoại quốc.

Tất cả những số vốn được chuyển từ trong nước ra hoặc nằm tại chỗ ở nước ngoài được gọi là OFFSHORE FUNDS, thường nằm ở những Thiên Đàng Thuế khóa. Có rất nhiều Thiên đàng thuế khóa nằm khắp nơi trên Thế giới, lớn có, nhỏ có. Tuy nhiên, phải kể đến những Thiên đàng  lớn riêng cho mỗi Châu lục:

=>       Singapour cho vùng Viễn Đông

=>       Dubai cho vùng Trung Đông

=>       Nassau cho vùng Mỹ châu

=>       Thụy sĩ cho không những cho Au châu mà cho toàn Thế giới.

 

Mục đích tốn thuế hay chỉ vì an toàn vốn ?

 

Đối với một những nhà tài phiệt, việc tìm cách trốn thuế chưa tất nhiên là vấn đề chính yếu, mà còn phải kể đến mối lo lắng cho an toàn số tài sản đã tích luỹ được. Tỉ du khi chuyển vốn sang nằm tại các ngân hàng Thụy sĩ, họ nghĩ đến vấn đề an toàn cho số vốn vì những lý do:

=>       Thụy sĩ có những Ngân Hàng lớn và không lo về vấn đề phá sản ngân hàng.

=>       Ngân Hàng của Thụy sĩ được bảo đảm bởi chính Nhà nước. Thụy sĩ giầu có, khối dự trữ tiền tệ lớn.

=>       Đồng tiền Thụy sĩ vững chắc, không sợ những biến động tiền tệ làm giảm giá trị vốn

=>       Hệ thống quản trị Ngân Hàng Thụy sĩ vững chắc và đứng đắn.

            Việc trốn thuế phải hiểu theo những khía cạnh dưới đây:

*          Khi mà nước cư ngụ lấy thế cao trên tài sản, thì người có tài sản tìm những nước lấy thuế thấp hơn để gửi tiền. Do đó việc tránh thuế cao mới là đúng ý nghĩa. Ngay trong lãnh thổ Thụy sĩ, mỗi Bang có chế độ thuế khóa thấp cao khác nhau. Chính người Thụy sĩ cũng tìm đến những Bang có chế độ thuế khóa thấp hơn. Tỉ dụ Federer đánh Tennis, có nhiều tiền, đã chuyển từ Bang gốc Bale để sang cư ngụ ở Bang khác có chế độ thuế thấp hơn. Ngay giữa các Thiên đàng Thuế khóa Thụy sĩ, Luxembourg, Singapour cũng có chế độ thuế khác nhau. Thuỵ sĩ lấy thuế cao nhất, rồi đến Luxembourg, cuối cùng là Singapour.

*          Trường hợp trốn khai thuế tại nguyên xứ. Đó là hệ thống những Công ty Offshore Companies. Mỗi Thiên đàng Thuế khoá có thể khai sinh cho những Công ty Offshore. Những Công ty này làm ăn với những Offshore Funds. Những thương vụ làm ăn kiếm lợi nhuận không qua lãnh thổ nguyên quán, nên những Công ty Offshore này không không khai thuế tại nguyên quán, đồng thời cũng để luôn những lợi nhuận trở thành Offshore Funds tại nước ngoài.

 

Thực tiễn chuyển vốn

 

Chúng tôi làm việc với một Tập Đoàn Tài chánh Hoa kỳ nằm tại Zurich trong vòng gần 20 năm. Tập đoàn này khai sinh từ Hoa kỳ, nhưng những hoạt động được thực hiện từ trụ sở Zurich ngoài Hoa kỳ. Tập đoàn cũng có một Ngân Hàng nhỏ riêng tại một Thiên đàng thuế khóa nằm ở một hòn đảo. Đây là một Tập đoàn Offshore và dùng Offshore Funds cho những thương vụ Négoce (Trading) quốc tế, như:

=>       Raw Commodities Transactions / Nguyên vật liệu như Đường,  Lúa mi, Gạo

=>       Fine Arts & Precious Stones Transactions / Tranh cổ và Đá quý

=>       Crude Oil & JP1A / Dầu thô và dầu Máy bay

=>       Commodity Financing / Tài chánh cho Hàng hóa

=>       Project Funding / Tài trợ những Dự án

=>       High Yield Private Placement / Đầu tư lới nhuận cao   

Tất cả những thương vụ này đều được buôn bán ngoài lãnh thổ cư ngụ nên không khai thuế tại Hoa kỳ chẳng hạn.. Việc trả tiền buôn bán cũng không cần phải trả ở một nước nào nhất định, nhất là không trả ở địa phương mà mình buộc phải khai thuế.

            Đối với những thương vụ như trên, có rất nhiều những tiền thưởng (Commissions) cho những người trung gian môi giới trong Négoce. Thường tôi được trao phó là Paymaster de ký những Irrevocalbe Pay-Orders cho những người môi giới trung gian (intermediaries). Kinh nghiệm cho thấy rằng chính những trung gian ấy yêu cầu tôi trả commissions vào những tài khoản thuộc những Ngân Hàng ở các Thiên đàng thuế khóa để sau đó họ chuyển về nguyên quán khi cần thiết.

            Tựu trung, việc chuyển vốn thường qua những Ngân Hàng thuộc những địa phương không được để ý, rồi sau đó chuyển về những Thiên đàng Thuế khóa vững chắc cho an toàn vốn. Đảo Chypre gồm một số những Ngân Hàng chi nhánh của Thổ Nhĩ Kỳ làm công việc trung gian chuyển tiền cho Nga.

            Với một hệ thống Offshore Funds và Offshore Companies như trên, vấn đề kiểm soát thuế không phải là dễ dàng.

Trong cuộc Phỏng vấn của Đài RFI, tôi có đưa tin rằng: thứ Bảy 13.04.2013, cuộc Họp các Bộ trưởng Tài chánh Liên Au lấy quyết định long trọng tranh đấu chống những Thiên đàng thuế khóa. Phong trào này sẽ được đặt ra trong cuộc Họp G20 tuần này giữa các Bộ trưởng Tài chánh tại Hoa Thịnh Đốn.

Tôi kết luận rằng các nước đưa ra bàn cho oai phong lẫm liệt cái ý chí, nhưng trên thực tiễn, vấn đề kiểm soát Offshore Funds và Offshore Companies hầu như bất khả thi !

 

Tỉ dụ vận dụng Vốn Offshore Funds

Để vận dụng Vốn, nhất là những Offshore Funds, thay vì phải cung cấp những Bank Guarantees hay Standby Letter of Credit, có thể sử dụng những Assets với Bank Safekeeping Receipts và Insurances . Tỉ dụ những Assets sau đây :

1.         Tấm tranh do Leonardo Da VINCI : La Nostra Donna for Louis the XII. VINCI vẽ Tấm Tranh này tặng riêng cho Vua Louis XII. Trị giá Tấm tranh hiện nay là USD.70 triệu.

2.         Khối Ngọc Chayo Rubi, gốc Miến Điện, nặng 21.8 Kí lô, đang được cất giữ với Insurances tại một Ngân Hàng lớn. Trị giá là USD.207 triệu.

 

Giáo sư Tiến sĩ NGUYỄN PHÚC LIÊN, Kinh tế

Geneva, 18.03.2013

Web: http://VietTUDAN.net

 

(Xin đọc thêm bài TRỐN THUẾ VÀ NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHOÁ được viết ngày 11.04.2013 đăng ở phần TIN NÓNG BÌNH LUẬN.)

 

 

 

 

 

 

TRỐN THUẾ VÀ

NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHÓA

 

Giáo sư Tiến sĩ NGUYỄN PHÚC LIÊN, Kinh tế

Geneva, 11.04.2013

Web: http://VietTUDAN.net

 

Khi TT.OBAMA lên nắm quyền, Ông tuyên bố rầm rĩ là sẽ đánh thuế nặng lên những người giầu có, chúng tôi đã viết bài nói về những nguy hiểm thất thoát vốn Hoa kỳ ra nước ngoài hay tạm cho an nghỉ ở những nghĩa địa trốn thuế trên Thế giới. Chúng tôi đã làm việc gần hai tháng tại chính Nassau, Bahamas, về những Offshore Funds và chứng kiến những máy bay tư nhân từ Miami sang Nassau đậu xếp hàng như xe hới. Cũng vậy, TT.HOLLANDE muốn đánh thuế tới 75% trên những tài sản lớn, thì xẩy ra việc tài tử Pháp DEPARDIEU xin lấy Quốc tịch Nga. Mới đây việc đảo Chypre lấy thuế trên những vốn nằm ở Ngân Hàng đã tạo sự phẫn nộ của Nga vì những người quyền thế, Chính trị của Nga gửi rất nhiều tiền ở đảo này.

Gần đây nhất, vụ Bộ trưởng Ngân sách Pháp, Bác sĩ thẩm mỹ Jérome CAHUZAC, có tài khoản ở Thụy sĩ, đang làm nổ tiếng bom mạnh trong giới Chính trị Pháp.

            Chúng tôi chắc chắn rằng trong ruột mỗi người, không ai muốn đóng thuế và khi có cơ hội trốn được thuế là họ làm. Nhà nước càng đưa ra những biện pháp tỉ mỉ ngăn chặn, thì những người có tài sản lớn càng cấu kết với những cáo già Ngân Hàng Gia để nghĩ ra những cách trốn thuế tỉ mỉ và tinh xảo hơn. Chúng ta ở trong một thời đại mà hệ thống Ngân Hàng được toàn cầu hóa, những phương tiện chuyển vốn được điện tử hóa như vô hình.  Những thiên đàng trốn thuế lại ẩn náu ở những đảo nhỏ được che chở gián tiếp hoặc trực tiếp bởi những quyền lực Chính trị lớn !

            Viết về việc TRỐN THUẾ VÀ NHỮNG THIÊN ĐÀNG THUẾ KHÓA là vấn đề thời sự lúc này cho mọi nước lớn: Trung quốc, Liên Au, Nga, Hoa kỳ, Nam Mỹ và một số nước trong nhóm G20 bắt đầu phát triển.

 

Từ Khủng hoảng Tài chánh 2008, nhiều Chính quyền như Mỹ, Pháp, Đức đẩy mạnh phong trào kiểm soát trốn thuế. Các Chính quyền này nhằm chính yếu vào Thụy sĩ, một nước có truyền thống Ngân Hàng với quyết định dân chúng cho phép “Bí mật Ngân Hàng“ (Secret bancaire). Một vài nhân viên ngân hàng, khi bị sa thải, đã báo thù bằng cách lấy trộm danh sách những người có tài khoản để bán cho Pháp, Đức hay Ý, ba nước kề cận Thụy sĩ.

Hoa kỳ đã kiện Ngân Hàng UBS về việc mở trương mục lậu cho những công dân hoa kỳ để giúp đỡ việc trốn thuế. Bộ trưởng Tài chánh Đức kịch liệt công kích Thụy sĩ và Liechstenstein. Tổng thống Pháp đe dọa Thụy sĩ và Liechstenstein về việc cho những nước này vào danh sách sổ đen về những nơi dung dưỡng trốn thuế. Bộ trưởng Tài chánh Ý cũng yêu cầu Thụy sĩ phải cho Ý kiểm soát tài sản của những công dân Ý có trương mục trong các Ngân Hàng Thụy sĩ.

Chính Tổng thống Thụy sĩ đã phải làm việc song phương với những quốc gia này để đi đến kết quả là Thụy sĩ sẵn sàng trao đổi thông tin ngân hàng khi những nước này chính thức đòi hỏi đích danh công dân của họ có trương mục tại Thụy sĩ, nghĩa là Thụy sĩ không tự động cung cấp thông tin mà phải có đòi hỏ đích danh.

Trong cuộc Họp G20 tại Cannes mới đây, 04.11.2011, TT. Pháp SARKOZY đã tuyên bố công khai rằng ông quyết tâm chống vấn đề trốn thuế, nói trước 20 nguyên thủ quốc gia: “Không còn những Thiên đàng thuế khóa nữa“ (Les Paradis fiscaux, ca n’existe plus !). Nhưng một số báo chí đã nhận định về lời tuyên bố này: “Việc trốn thuế nằm ở trong bụng mỗi người, ngay cả những lãnh đạo chính trị, làm thế nào diệt hết được “. TT.SARKOZY còn công kích đích danh Thụy sĩ và Liechstenstein. Thụy sĩ đã phản ứng qua Đại sứ của mình rằng từ năm 2009 đến nay Thụy sĩ đã làm việc song phương và đã đi đến thỏa thuận mà TT.Sarkozy đã quên mất khi tuyên bố công khai mang tính mạ lỵ.

Sau lời tuyên bố quá chắc chắn về việc diệt được trốn thuế của TT Sarkozy, chính đài Truyền Hình A2 của Pháp đã bình luận về quyết tâm của Tổng thống Pháp từ năm 2009, đồng thời lại cho biết từ đó đến nay, ước lượng trốn thuế hàng năm như sau:

*          Ước lượng trốn thuế của Pháp:             50 tỉ Euro

*          Ước lượng trốn thuế của Ý:                             120 tỉ Euro

*          Ước lượng trốn thuế của Đức:              240 tỉ Euro

Việc trốn thuế nằm ở trong bụng mỗi người. Càng nhiều tiền của, thì ý tưởng trốn thuế cành lớn mạnh bằng cất giữ tiền bạc ngoài lãnh thổ mình cư ngụ. Những Công ty lớn làm việc tại nước ngoài, cũng giấu cất những lượng vốn lớn. Số vốn nằm tại nước ngoài này chạy vòng vòng hết nơi này sang nơi khác và được gọi là Off-shore Funds  (Vốn ngoài nước). Lượng vốn ngoài nước này nằm ở những đâu ?

1)         Việc trốn thuế công khai. Chúng tôi gọi là công khai vì một số tài tử, thể tháo gia có những thu nhập lớn đã tìm nơi cư ngu (Residence)ï tại những nơi đánh thuế nhẹ hoặc miễn thuế. Nhiều tài tử và thể tháo gia chọn cư ngụ tại Monaco hay Thụy sĩ, mặc dầu vẫn giữ quốc tịch xứ nguyên quán. Tỉ dụ dụ như Alain DELON cư ngụ tại Geneve, Boris BECKER cư ngụ tại Monaco.

2)         Một số những Công ty lớn, nhưng lại ghi danh pháp nhân của Công ty tại những nơi miễn thuế, tỉ dụ như Delware Hoa kỳ, Nassau Bahamas.

3)         Dù vẫn cư ngụ trong nước nguyên quán, nhưng một số những triệu phú, tỉ phú có những trương mục tại những nơi miễn thuế như Jersey, Dubai vân vân. Tại những địa điểm miễn thuế này, thường có những chi nhánh của các Ngân Hàng lớn, tỉ dụ như ở Singapour, Monaco, Andore vân vân. Mở những trương mục ở những địa điểm nhỏ này để gửi những món tiền chuyển tiếp, sau đó sẽ chuyển về những trung ương của những ngân hàng lớn tại những quốc gia chắc chắn hơn. Tỉ dụ Credit Suisse có chi nhánh tại Budapest. Gửi tiền qua chi nhánh này, rồi sau đó chuyển về Credit Suisse tại Thụy sĩ cho chắc chắn hơn.

4)         Những địa điểm quan trọng điều hành khối Offshore Funds tỵ nạn

Trong lãnh vực quản trị những tài sản mang tính cách offshore funds trên Thế giới, Thụy sĩ là một trong những vị trí quan trọng:

=>       Thụy sĩ (Zurich, Geneva...):                              quản trị 31.2 % 

=>       Hoa kỳ (New York, Miami,Caraibes):                        quản trị 25.6 %

=>       Anh (Londres, Iles ) :                                      quản trị 15.6 %

=>       Luxembourg:                                                               quản trị 11.4 %

=>       Hong Kong:                                                                quản trị   6.3 %

=>       Singapour:                                                                  quản trị  1.4 %

=>       Vùng khác (Liechtenstein, Monaco...):                         quản trị  8.5 %

5)         Những Thiên đàng Thuế khóa (Paradis Fiscaux) trên Thế giới

Chúng tôi xin liệt kê ra đây những vùng đất sẵn sàng  đón nhận những «Boat Money«, Off-shore Funds,  lênh đênh trên biển cả Tài chánh :

TẠI MỸ CHÂU:

•              Delaware (USA)

•              Bermudes (UK)

•              Bahamas

•              Caimans (UK)

•              Panama

•              Aruba

•              Grenade (F)

•              Illes Turques-et-Caiques (UK)

•              Iles Vierges (USA)

•              Iles Vierges (UK)

•              Anguila (UK)

•              Antigua-et-Barburda

•              Dominique (F)

•              Saint-Lucie (F)

•              Saint-Vincent-et-les-Grenadines (F)

TẠI ÂU CHÂU:

•              London

•              Ile de Man (UK)

•              Dublin

•              Guerney, Jersey, Sercq (UK)

•              Andore

•              Gibraltar (UK)

•              Belgique

•              Luxembourg

•              Liechenstein

•              Suisse

•              Monaco

•              Malte

TẠI Á CHÂU (TRUNG ĐÔNG):

•              Chypre

•              Liban

•              Israel

•              Dubai

•              Barhein

TẠI Á CHÂU (VIỄN ĐÔNG):

•              Iles Marshall (USA)

•              Hongkong

•              Macao

•              Philippines

•              Singapour

TẠI PHI CHÂU:

•              Seychelles

•              Maurice

•              Afrique du Sud

Những địa điểm trên đây có chủ quyền của họ, sẵn sàng đón nhận những số vốn Off-shore Funds lang thang trốn thuế ở nước ngoài. Đồng thời những Chủ vốn lang thang lại mang trong bụng ý chí trốn thuế và có khả năng tài chánh chi cho những Ngân hàng gia chuyên môn giúp mình trốn thuế.

Lời tuyên bố long trọng của TT.Sarkozy: “Les Paradis fiscaux! Ca n’existe plus !” có lẽ làm cho một số những lãnh đạo có nhiều tiền bạc cưới thầm trong bụng.

 

Giáo sư Tiến sĩ NGUYỄN PHÚC LIÊN, Kinh tế

Geneva, 11.04.2013

Web: http://VietTUDAN.net